Sveiki,
klientas mums pateikė klausimą, kuris gali būti naudingas ir kitiems Standard ERP programos vartotojams.

Klausimas: Jeigu turime tiekėją, kuris kartais teikia paslaugas su atvirkštiniu PVM, o kartais su normaliu PVM, ar būtina turėti atskiras to paties tiekėjo kontakto korteles - vieną su atžyma “Reversinis PVM”, kitą be tokios atžymos.


Atsakymas:
Kontakto kortelėje > skirtuke “Sąlygos” esanti varnelė Reversinis PVM yra naudojama tik pardavimuose, t.y. išrašomose pardavimų faktūrose, kurioms taikomos 96 str. sąlygos, ir tik tada, kai yra nustatyti limitai sumai, nuo kurios privaloma taikyti atvirkštinį PVM. Pvz., jei PVM kodų nustatyme yra nustatyta, kad atvirkštinis PVM taikomas tik tada, jei pardavimas viršija 1000 eur, o tam tikram pirkėjui reikia taikyti atvirkštinį PVM nuo pirmo euro, tokiam pirkėjui reikia pažymėti varnelę Reversinis PVM.

Jei nenaudojate limitų pardavimuose, arba atvirkštinį PVM skaičiuojate tik pirkimuose, Reversinis PVM varnelės žymėti nereikia. Todėl galite naudoti vieną kortelę ne tik klausime paminėtam tiekėjui, bet, tais atvejais, kai ta pati įmonė yra jūsų pirkėjas ir tiekėjas, galite naudoti tą pačią kortelę tiek tiekėjui, tiek pirkėjui (viršutiniame dešiniame kortelės kampe pažymėkite varneles “Tiekėjas” ir “Pirkėjas”).

Paaiškinsiu, kaip vyksta atvirkštinio PVM skaičiavimas Standard ERP programoje nuo 8.2 versijos (2016 m. spalio mėn. ir vėliau)

Pirmiausiai reikia apsibrėžti atvirkštinio PVM kodą.

1) atsidarykite DK>Nustatymai>Mokesčių taisyklės ir sukurkite atvirkštinio PVM taisyklę:
- kodas pvz. ATV
- komentaras “Atvirkštinis PVM”
- PVM tipas > per ctrl+enter pasirinkite tipą “Atvirkštinis”

Išsaugokite.
2) atsidarykite DK>Nustatymai>PVM kodai ir susiraskite kodą, kuriam bus taikoma atvirkštinio PVM taisyklė, pvz. PVM25. Eikite į flipą B ir Mokesčių taisyklė stulpelyje (programoje matysite [Mokesčių…]) prie PVM25 per ctrl+enter įkelkite ką tik sukurtą mokesčių taisyklę ATV. Išsaugokite.

ATVIRKŠTINIS PVM PIRKIMUOSE
Dabar jau galite įvesti ir pirkimų faktūras su maišytu PVM (t.y. kai toje pačioje pirkimų faktūroje yra prekės tiek su normaliu, tiek su atvirkštiniu PVM). Tarkime, turime pirkimų faktūrą, pagal kurią įsigijome statybinių medžiagų (normalus PVM) ir statybos darbų (atvirkštinis PVM). Įveskite pirkimų faktūrą įprasta tvarka. Vienoje matricos eilutėje įveskite pirkinį su normaliu PVM ir priskirkite normalų PVM kodą, kitoje matricos eilutėje įveskite pirkinį, kuriam taikomas atvirkštinis PVM, ir priskirkite atvirkštinio PVM kodą. Išsaugokite, patvirtinkite.
Susikurs sekanti DK operacija:
K - skolos tiekėjams

D - pirkimai
D - pirkimai
D - gautinas PVM (normalus)
D - gautinas PVM (atvirkštinis)
K - pardavimų PVM (atvirkštinis)

ATVIRKŠTINIS PVM PARDAVIMUOSE

SVARBU! Prekėms, kurioms taikomas 96 str, prekės kortelės “Sąsk” skirtuke į lauką Reversinis PVM kodas įveskite atvirkštinio PVM kodą (privaloma). Jeigu ta pati prekė gali būti parduodama tiek su normaliu, tiek su atvirkštiniu PVM, būtina turėti atskiras prekės korteles!
Tarkime, išrašome pardavimų faktūrą, pagal kurią parduodame statybines medžiagas (normalus PVM) ir statybos darbus (atvirkštinis PVM). Įveskite pardavimų faktūrą įprasta tvarka. Vienoje matricos eilutėje įveskite prekę su normaliu PVM (automatiškai bus priskirtas normalus PVM kodas), kitoje matricos eilutėje įveskite prekę, kuriai taikomas atvirkštinis PVM(automatiškai bus priskirtas atvirkštinis PVM kodas). Faktūros lango apačioje matote du PVM laukus - Reversinis PVM, kuriame nurodyta atvirkštinio PVM suma (tik informacijai) ir PVM kuriame nurodyta normalaus PVM suma. Išsaugokite, patvirtinkite.
Susikurs sekanti DK operacija:
D - pirkėjų skolos

K - pardavimai
K - pardavimai
K - Pardavimo PVM (normalus)